С начала 2022 года ЦБ будет запрашивать информацию обо всех p2p-транзакциях (от физлица физлицу), в том числе персональные данные отправителей и получателей средств, сообщает РБК.
По новой форме отчетности, которую ЦБ разослал банкам, под контроль подпадают почти все переводы денежных средств между гражданами: с карты на карту; со счета на счет; с электронного кошелька на электронный кошелек, с карты на кошелек и обратно; со счета абонента оператора связи на кошелек или карту и обратно; платежи через систему быстрых платежей и пр. Отчитываться должны будут не только банки, но и магазины и юридические лица, если они предоставляют онлайн-сервисы по переводам, и т.д.
Центробанк уже опроверг планы введения тотального контроля над всеми денежными переводами граждан. "Проводимая Банком России и кредитными организациями работа не предполагает тотальный контроль за операциями физических лиц и направлена на выявление отдельных зон риска, связанных с использованием оформленных на подставных физических лиц платежных карт и кошельков криптовалютными обменниками, онлайн-казино и недобросовестными участниками финансового рынка для расчетов с российскими гражданами. Также эта работа не затронет субъекты малого бизнеса", - сообщил регулятор.
- Мы планируем собирать обезличенные данные от тех банков, которые оказывают услуги по p2p-платежам, исключительно при наличии риска использования их платформ для нелегальных операций онлайн-казино и букмекеров, - добавили в пресс-службе ЦБ.
Но факт остается фактом: государство все больше интересуется нашими доходами и расходами.
Как заворачивают гайки
Завершающийся год был особенно показательным в этом плане. В январе вступили в силу поправки к федеральному закону ФЗ-115 «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем». Был расширен перечень операций, подлежащих обязательному банковскому контролю. В него отныне включены все транзакции юридических лиц свыше 600 тыс. руб, сделки с недвижимостью свыше 3 млн руб, почтовые переводы свыше 100 тыс. руб.
В марте прошло сообщение, что ФНС начнет контролировать все покупки граждан по банковским картам. Потом опровергли, но осадок остался.
В июле ввели обязанность физических и юридических лиц отчитываться за движение средств через иностранные электронные кошельки на сумму свыше 600 тыс. руб в год.
В сентябре ЦБ утвердил Методические рекомендации для определения признаков карт и электронных кошельков, использующихся для приема платежей нелегальными онлайн-казино, организаторами финансовых пирамид, форекс-дилерами и криптовалютными обменниками. Среди основных:
- необычно большое количество контрагентов — физических лиц, являющихся плательщиками или получателями (например, более 10 в день, более 50 в месяц).
- необычно большое количество операций по зачислению или списанию безналичных денежных средств, проводимых с контрагентами — физлицами (более 30 операций в день).
- значительные объемы операций по списанию или зачислению безналичных денежных средств, совершаемых между физлицами (более 100 тыс руб в день, более 1 млн руб в месяц).
- короткий промежуток времени (одна минута и менее) между зачислением денежных средств.
Также в документе говорится, что если клиент попадает одновременно под два и более показателя контроля, то к нему должно быть повышенное внимание, вплоть до приостановления операций по карте.
Зачем очередные новшества в декабре? Основная цель введения новых форм отчетности — оптимизация представления данных банками и получение актуальной информации о платежных услугах, сообщил РБК представитель ЦБ. Информация нужна для анализа рынка как в целом по стране, так и в территориальном разрезе, а также для формирования статистических показателей.
- Эти данные могут быть использованы для контроля за серым предпринимательством, когда люди собирают на карту платежи за свои товары или услуги. Государство с какого-то времени может перестать закрывать глаза на то, что, например, сантехники принимают платежи на карту и не уплачивают с доходов налоги, — считает председатель Ассоциации участников рынка электронных денег и денежных переводов Виктор Достов.
По данным ЦБ, за девять месяцев 2021 года россияне перевели друг другу с помощью карт около 42,5 трлн рублей, совершив почти 8,5 млрд транзакций. По данным Московской школы управления «Сколково», доля предприятий, принимающих переводы с карты на карту в качестве способа оплаты товаров, равна 27%. Это малый бизнес в торговле, общепите и сфере услуг.
Не все то золото, что блестит в чужом кармане
Следует иметь в виду, что у налоговиков нет права автоматически облагать данью все суммы, поступающие на карту. НДФЛ не распространяется на:
- безвозмездные переводы (ст. 217 НК РФ);
- денежные подарки между физлицами (письмо Минфина от 03.09.2021 № 03-04-05/71523, от 07.06.2019 № 03-04-05/41947);
- переводы в рамках семейных отношений (ст. 208 НК РФ);
- переводы, которые не являются доходом (ст. 209 НК РФ).
Поэтому, невзирая на «голубиные» заявления официальных лиц, нам надо просто предпринимать некоторые превентивные меры: перечисляя деньги со своей карты на счет организаций, следует четко обозначать назначение платежа; переводя деньги друзьям и родственникам, следует обозначить безвозмездность такого перевода (указать «в подарок», «на продукты» и т. д.); возвращая долг, не следует указывать, что это возврат с процентами; переводы на крупные суммы следует дополнительно оформлять распиской, в которой будет указано, что заем беспроцентный.
Китайский пример?
Известный либеральный экономист Андрей Нечаев в интервью Росбалту (которого Минюст относит к числу иноагентов) говорил:
- Привычка сажать любого гражданина на дополнительный крючок у нашей власти присутствует. Но думаю, что в данном случае главный мотив все-таки не политический, а финансовый. Основной побудительный мотив — это налоги. Финансовые власти — им по должности положено — испытывают явное беспокойство за состояние бюджета. Поэтому вводятся все время новые налоги и меняются правила их сбора. И этот дополнительный контроль, который, может быть, сам по себе не выявит какие-то гигантские налоговые недоборы, но он создает атмосферу нервозности и страха, принуждая слабонервных налогоплательщиков перейти к уплате налогов.
Контроль за платежами граждан — это общепризнанная мировая практика. Однако уж так повелось, что чуть повеяло ужесточением - ищем китайский след. Но в Китае выстроена совершенно иная контролирующая социально-финансовая система. Там все банки государственные, все платежи автоматически становятся известными государству. К тому же каждый китаец существует только тогда, когда он привязан к одному из многочисленных мессенджеров, например, WeChat. Это не только средство платежей и общения, в том числе с госорганами, но и канал идентификации человека, на основании которого формируется его социальный рейтинг. А это уже фундамент жизни китайца – без него ни на работу не устроиться, ни билет на поезд не купить.
У нас такого и близко сделать не получится. Руководитель Института Дальнего Востока РАН Алексей Маслов в интервью все тому же иноагенту Росбалту объясняет, почему:
- Рядовой китаец в принципе такие меры приветствует. В Китае государство полностью выполняет свои социальные обязательства, и при этом налоги там не растут, а уменьшаются. У нас же есть представление, что государство нас все время обманывает. И обмануть его для человека, в свою очередь, считается достоинством.
Фискалы, наверное, это понимают. Но работа есть работа, и упускать имеющиеся возможности, как минимум, непрофессионально. Глава ФНС Даниил Егоров говорит:
- Система p2p-переводов имеет большую ценность, потому что она является альтернативой наличным расчетам. Если выбирать между наличными и безналичными расчетами, то, конечно, на государственном уровне интереснее именно такая система расчетов [безналичных]. Поэтому, когда мы говорим о налоговом контроле в этой сфере, он должен быть достаточно аккуратен, чтобы это не превращалось в набеги на бытовую деловую активность.
Очень интересно сформулированная мысль – чего тут больше: заботы об интересах госказны или о приземленных человеческих делах?
Александр Богомолов, экономический обозреватель PublicO
